퇴직금계산기 세전 세후│한눈에 보는 내 실수령액

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1. 퇴직금 계산의 기본 구조

퇴직금은 근로자가 일정 기간 근무 후 퇴직할 때 지급받는 법정 보상금입니다. 계산의 핵심은 퇴직 직전 3개월간 평균임금을 기준으로 하며, 아래 공식으로 계산됩니다.

퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)

여기서 평균임금은 기본급, 고정수당, 상여금, 연차수당 등을 모두 포함한 총액을 기준으로 합니다. 다만 실제 지급액은 세금이 공제되기 때문에 세전 금액과 세후 금액은 다를 수 있습니다.

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3. 세전과 세후 퇴직금 차이 이해하기

퇴직금은 처음 계산할 때는 세전 기준으로 산출되지만, 실제로 근로자가 받는 금액은 퇴직소득세가 공제된 세후 금액입니다. 퇴직소득세는 근속기간이 길수록, 그리고 퇴직금이 많을수록 세율이 높아지지만 분리과세 방식으로 일반 소득세보다 부담이 낮습니다. 예를 들어 퇴직금이 3,000만 원일 경우 평균적으로 약 2~3% 수준의 세금이 공제됩니다.

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4. 평균임금 계산 시 포함 항목

퇴직금은 단순히 기본급만으로 계산하지 않습니다. 아래와 같은 항목들이 평균임금 산정에 포함됩니다.

• 월 기본급
• 고정적으로 지급되는 직무·직책·근속수당
• 정기 상여금 (연간 총액 ÷ 12개월 × 3개월분)
• 미사용 연차수당

반면 비정기적인 성과급, 실적에 따라 변동되는 인센티브 등은 평균임금 계산에서 제외됩니다.

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5. 퇴직소득세 계산 방식 (2026년 기준)

퇴직소득세는 근속연수와 퇴직소득공제를 반영해 아래 절차로 계산됩니다.

1. 총퇴직금 – 퇴직소득공제 = 과세표준
2. 과세표준 ÷ 근속연수 = 연평균 과세표준
3. 연평균 과세표준에 해당 세율(6~42%) 적용 후 다시 근속연수 곱함

예를 들어 10년 근속 후 5,000만 원을 퇴직금으로 받았다면, 약 100만 원 내외의 세금이 공제되어 실수령액은 약 4,900만 원 수준이 됩니다.

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6. 계산 예시

• 입사일: 2015년 3월 1일
• 퇴사일: 2025년 3월 1일
• 기본급: 3,000,000원 / 기타수당: 300,000원 / 연간 상여금: 3,600,000원 / 연차수당: 240,000원
• 퇴직 전 3개월 총액 = (3,000,000 + 300,000) × 3 + 900,000 + 60,000 = 10,860,000원
• 1일 평균임금 = 10,860,000 ÷ 90일 = 120,666원
• 퇴직금 = 120,666 × 30 × (3,650일 ÷ 365) = 약 36,199,800원
• 세후 실수령액(퇴직소득세 3% 가정) = 약 35,100,000원

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7. 퇴직금 계산 시 주의할 점

• 세전 기준으로 입력: 실제 수령액과 차이가 나지 않으려면 모든 금액은 세전 기준으로 입력해야 합니다.
• 근무 제외기간 입력: 육아휴직, 무급휴직 등은 재직일수에서 제외해야 정확한 계산이 가능합니다.
• 상여금 비율 확인: 상여금이 정기적으로 지급되면 평균임금에 포함되어 퇴직금이 올라갑니다.
• 퇴직소득세 신고 확인: 세액이 과하게 공제된 경우 국세청 홈택스에서 정산 환급 신청이 가능합니다.

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9. 핵심 요약

• 계산식: 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)
• 기준: 평균임금은 기본급 + 상여금 + 연차수당 등 포함
• 세율: 근속연수별 퇴직소득세율(6~42%) 적용
• 주의: 세전 기준 입력, 근속기간·상여금 반드시 포함

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10. 자주묻는 질문(FAQ)